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    安徽自考服務(wù)網(wǎng)> 試題題庫列表頁> 某企業(yè)利潤總額為800萬元，當年發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異120萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異170萬元，適用的所得稅稅率為25%，則該企業(yè)2010年所得稅費用為（）

    第八章 練習(xí)題

    卷面總分：100分     試卷年份：    是否有答案：有    作答時間： 120分鐘   

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    試題序號

    某企業(yè)利潤總額為800萬元，當年發(fā)生應(yīng)納稅暫時性差異120萬元，發(fā)生可抵扣暫時性差異170萬元，適用的所得稅稅率為25%，則該企業(yè)2010年所得稅費用為（）

    • A、187.5萬元
    • B、200萬元
    • C、212.5萬元
    • D、272.5萬元
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    7月10日，某企業(yè)購入一項可供出售金融資產(chǎn)，取得成本為500萬元，2010年12月31日其公允價值為400萬元。所得稅稅率為25％。2010年年末該項金融資產(chǎn)對所得稅影響的會計處理為（）

    • A、應(yīng)確認遞延所得稅負債25萬元
    • B、應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)25萬元
    • C、應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)25萬元
    • D、應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債25萬元

    某企業(yè)2013年8月1日取得一項交易性金融資產(chǎn)，成本為500萬元，12月31日公允價值為580萬元，所得稅稅率為25%，2013年年末該項金融資產(chǎn)對所得稅影響的處理為（）

    • A、應(yīng)確認遞延所得稅負債20萬元
    • B、應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)20萬元
    • C、應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)20萬元
    • D、應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債20萬元

    企業(yè)應(yīng)在應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生當期，將其對所得稅的影響確認為（）

    • A、應(yīng)交稅費
    • B、遞延所得稅負債
    • C、遞延所得稅資產(chǎn)
    • D、遞延所得稅收益

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