2019年12月30日，甲公司購入成本10000元的生產設備一臺，當日即投入使用，預計使用年限5年，預計凈殘值為0，會計采用年限平均法計提折舊，2020 年年末該生產設備未發生減值。稅法規定采用雙倍余額遞減法計提折舊，假設稅法規定的使用年限、凈殘值與會計規定相同，甲公司適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。

要求:

(1)計算2020年年末該固定資產的賬面價值和計稅基礎，并說明產生暫時性差異的類型;

(2)計算2020年年末應確認的遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的金額;

(3)編制2020年年末與所得稅相關的會計分錄。

非同一控制下的合并資產負債表中“股本"項目列示的是

• A、母公司的股本
  
  

• B、子公司的股本
  
  

• C、母公司與子公司的股本之和
  
  

• D、母公司與子公司的股本之差
  
  

下列各項中，能夠產生可抵扣暫時性差異的有

• A、超過稅法扣除標準的職工福利費
  
  

• B、超過稅法扣除標準的業務招待費
  
  

• C、按稅法規定可以結轉以后年度彌補的虧損
  
  

• D、按稅法規定不計入應納稅所得額的國債利息收入
  
  

• E、按稅法規定準予向以后納稅年度結轉扣除的廣告費